Кредит: сущность, функции и формы

Особенно важен кредит в организации оборотного капитала пред¬приятий, имеющих сезонные условия производства или реа¬лизации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

Кредит обслуживает процесс создания, распределе¬ния и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, при-нимают участие в распределении валового про¬дукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной опе¬рации. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.

III. Функции кредита

Кредит выполняет следующие функции

1) Перераспределительная

При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочте-ние в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

2) Экономия издержек обращения

Частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, че-ками и т. д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и уско-рение обращение денег.

3)Кредитное регулирование экономики

Совокупность мероприятий, осуществляемых государством для измене-ния объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процес-сы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источни-ков к сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных ка-питалов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации про-центных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам эконо-мического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде¬ленной мето-дологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, стро-го соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом эта-пе разви¬тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосудар-ственном и международном кредитном законодатель¬ствах:

К основным принципам кредитования относятся:

• Возвратность кредитования

• Срочность кредитования;

• Дифференцированность кредитования;

• Обеспеченность кредита;

• Платность банковских ссуд.

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэто-му возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. (Одна-ко в СССР, при условиях централизованной командно-административной эко-номики существовало понятие “безвозврат¬ная ссуда”, эта форма кредитова-ния имела широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выража-лась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри¬зисного финансового состояния заемщика, “кредит” играл роль субсидии.)

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мо-билизуют для кредитования временно свободные денежные средства предпри-ятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в ко-нечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность та-ких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское пра-вило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соот-ветствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основопо-лагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, сроч-ность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитова-ния является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйст-ве заемщика, при нарушение указанного усло¬вия является для кредитора доста-точным основанием для при¬менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе¬ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъяв-ления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссу-ды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют отно¬сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оце-ниваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хо-зяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий мо-мент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной кли-енту.

4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рис-ков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот прин-цип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высо-кий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и дли-тельную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспече-нием кредитов требует одного подхода.

Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, толь-ко зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятель-ность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через ме-ханизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воз-действие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получе-ние прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, ус-тавного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;

• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения меж-банковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депози-там различного вида);

• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем мень-ше спрос, тем дешевле кредит);

• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп ин-фляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка по-вышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кре-дитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и инте-ресы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

IV. Формы кредита

Структура кре¬дита включает: кредитора, заемщика и ссу¬женную стои-мость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от харак-тера