Кредит: сущность, функции и формы

харак-тера:

• ссуженной стоимости;

• кредитора и заемщика;

• целевых потребностей заемщика.

• другие формы кредита

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разли¬чать формы кредита:

o товарную

o денежную

o смешанную (товарно-денежную)

Товарная форма кредита - исторически предшествует денеж¬ной форме. Первыми кре¬диторами были субъекты, обладающие излишками предметов по¬требления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельца-ми крестьян в форме зерна, других сельскохозяй¬ственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основопо-лагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рас-срочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудова-ния), прокате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в со-временном хозяйстве, т. к. деньги явля¬ются всеобщим эквивалентом, универ-сальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно ис-пользуется как государством, так и отдельны¬ми гражданами, как внутри стра-ны, так и во внешнем экономи¬ческом обороте.

Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж¬ной формах. Можно предположить, что для приобретения доро¬гостоящего оборудования потребу-ется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для уста-новки и налад¬ки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) фор-ма кредита часто использу¬ется в экономике развивающихся стран, рассчиты-вающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре¬имущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рас¬срочку платежей сопровожда-ется постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре¬дитором, выделяются следующие формы кредита:

o банковская

o хо¬зяйственная (коммерческая)

o государственная

o международная

o гражданская (частная, личная).

Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и за-емщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кре¬дитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а фи¬зическое ли-цо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь раз¬ное положение: в первом случае банк служит креди-тором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и за-емщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - креди-тором. Это меняет и форму кре¬дита.

Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставля¬ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо¬вой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, осно¬вополагающим занятием которого чаще всего становится кредит¬ное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковской формы:

(1) Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк опе-рирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во вре-менное пользова¬ние другим юридическим и физическим лицам.

(2) Особенность заключается в том, что банк ссужает неза¬нятый капитал, временно свободные денежные средства, поме¬щенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

(3) Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кре¬дитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банков¬ской формы кредита ста-новится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами сдесь выступают хозяй-ственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции до¬вольно часто называют коммерческим или вексель¬ным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предпри¬ятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем вексе-ля как его долгового обязательства.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осо¬бенностей: (1) Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

(2) При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит про-должением процесса реали¬зации продукции

(3) Ссужается не временно высвободившаяся стои¬мость, а обычный товар с от-срочкой платежа.

(4) По-разному осуществляется платность за пользование кре¬дитом.

- При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.

- При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой фор¬ме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или де¬нежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ¬ным субъектам. Государственный кре-дит следует отличать от го¬сударственного займа, где государство, размещая свои обязатель¬ства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государ-ст¬венный заем чаще всего размещается под определенные государ¬ственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный пе-риод, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двад¬цать лет). В отличие от государственных займов, широко распро¬страненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по срав-нению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего пре-доставляется через банки, а также в сфере международных экономических от-ношений, по существу становится международной формой кредита.

Международная - состав участников кредит¬ной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государ-ство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлеж¬ность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сто¬рон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели креди¬тором.

Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кре-дитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют част-ной (личной) формой креди¬та. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимо¬отношениях со всяким из других участников кредитных отно¬шений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кре-дитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышен-ное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.

o производительная

o потребительская

Производительная форма - связана с особенностью ис¬пользования по-лученных от кредитора средств. Этой форме кре¬дита свойственно использова-ние ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кре-дитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов по-требления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем дан¬ная форма стала распространенной и в современном хозяйст-ве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, пре-жде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производи¬тельной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребитель¬ский кредит мо-гут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не суще¬ствует. Бан-ковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производит¬ся в форме товаров. Часто подобная си-туация вызывается исклю¬чительными обстоятельствами. Так, в России в пери-од современ¬ного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заем¬щика соответ-ствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики рас-плачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работ-ники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кре¬дит, будучи по