Кредит: сущность, функции и формы

по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают по-требительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не все-гда потребительский кре¬дит. Граждане могут приобретать ссуду на строитель-ство или ре¬монт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используе¬мого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть на¬правлен на поддержание их жиз-недеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита:

o прямая и косвенная;

o явная и скрытая;

o старая и новая;

o основная (преимущественная) и дополнительная;

o развитая и неразвитая и др.

Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.

Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредито-вания других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банков-ского кредита являются гражда¬не, оформившие ссуду от торговой организации на покупку това¬ров в кредит. Косвенное кредитование происходило при креди-товании заго¬товительных организаций. В той части, в которой ссуда выдава¬лась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, на-блюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организа¬цией авансов сдатчикам-под будущий уро-жай сельскохозяйствен¬ной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Явная – под ней понимается кредит под заранее ого¬воренные цели.

Скрытая - форма возникает, если ссуда ис¬пользована на цели, не преду-смотренные взаимными обязатель¬ствами сторон.

Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старей-шую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для ра-бовладельческо¬го общества была характерна ростовщическая форма кредита, ко¬торая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях рос-товщическая плата за заемные средства может возни¬кать и в современной жиз-ни. Старая форма может модернизиро¬ваться, приобретать современные черты.

Новая – к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспече-ния становятся не только традиционное не¬движимое имущество, но и совре-менные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомоби¬ли, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Со-вре¬менный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростов-щической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как то-варный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не яв-ляется второстепенной, второсортной. Каж¬дая из форм с учетом разнообразных критериев их классифика¬ции дополняет друг друга, образуя определенную сис-тему, аде¬кватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, не соответ-ствующим совре¬менному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, на-пример, по сравнению с банковским кредитом.

V. ВИДЫ КРЕДИТА

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организаци-онно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особен¬ности. В России кредиты классифицируются в зависи-мости от:

a) стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом

b) отраслевой направленности

c) объектов кредитования

d) его обеспеченности

e) срочности кредитования

f) платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, обо¬рудования и прочих то-варов, необходимых для продолжения дея¬тельности, товаропроизводители ис-пытывают значительную по¬требность в дополнительных платежных средствах. Являясь важ¬ным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетво¬рения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности

Стадиях воспроизводства. Хо¬зяйственные организации, производящие продукт, расходуют по¬лученные ссуды для приобретения средств производст-ва, удовле¬творения потребностей по расчетам по заработной плате с работ¬никами, с бюджетными организациями. Население получает кре¬дит для удов-летворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения по¬требностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Отрас¬левой направленности - Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бы¬вает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в госу¬дарственной статистике ряда стран (от-дельно выделяются креди¬ты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Объектами креди¬тования - Объект выражает то, что противостоит кре-диту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные мате¬риалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - то-вары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные то-варно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществле-ния раз¬личных производственных затрат. Например, в сельском хозяйст¬ве кре-дит в большей части направляется на затраты по растение¬водству и животно-водству, в промышленности — на сезонные за¬траты (ремонт, подготовку к но-вому сезону производства сель¬скохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для на¬копления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют сво-бодные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным ви-дам текущих платежей. Это могут быть потреб¬ности, связанные с необходимо-стью платежей по выплате зара¬ботной платы персоналу предприятия, различ-ных налогов в феде¬ральный или местный бюджеты, по взносам по страхова-нию иму¬щества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денеж¬ных средств или разрыв в платежном обороте.

Его обеспечен¬ности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, на-пример, ссуды, выданные под конкретный матери¬альный объект, на покупку конкретных видов товарно-материаль¬ных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заем¬щика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо проти-востояли бы кредиту, может не быть, однако про¬является косвенное матери-альное обеспечение в форме товар¬ных запасов, созданных за счет собственных денежных источ¬ников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с пол¬ным (доста-точным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, ко-гда его стои¬мость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспе¬чения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предо¬ставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с пози¬ции проти-востояния ему определенной массы стоимостей, лик¬видных товарно-материальных запасов, но и определенных внеш¬них гарантий. Помимо обыч-ного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего за-емщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гаран-тии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

От срочности кре¬дитования – выделяют:

o краткосрочные

o среднесрочные

o долгосроч¬ные ссуды.

Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности за¬емщика, связанные с движением оборотного капитала. Кратко¬срочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международ-ным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими ус-ловиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных про¬цессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сро¬ком до трех-шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долгов¬ременные потребности, обусловленные необходимостью модер¬низации производства, осуществления капитальных затрат по расширению