Таблица 10.
Калькуляция себестоимости цемента
Годовой выпуск продукции по проекту 1239 тыс. т.
Базовые данные Проектные данные Отклонен.
Статья расхода на единицу продукции
руб. на годов. выпуск прод. млн.руб. на единицу продукции
руб. На годов. Выпуск прод. млн.руб. на един. Продук-ции
руб.
+,
Сырье и основные материалы 65.0 80535 65.0 80535 0
Вспомогательные материалы 4.28 5302.92 4.173 5169.111 -0.107
Топливо на технологические цели 58.62 72630.18 58.62 72630.18 0
Энергия на технологические цели 22.5 27877.5 22.5 27877.5 0
Воздух на технологические цели 6.46 8003.94 6.46 8003.94 0
Основная и дополнит. зарплата произ-водственных рабочих
2.85
3531.15
2.85
2.85
0
Отчисления на социальные нужды 1.13 1400.07 1.13 1400.07 0
Расходы на содержание и эксплуата-цию оборудования
32.5
40267.5
32.506
40275.366
0.006
Цеховые расходы 8.40 10407.6 8.40 10407.6 0
Цеховая себестоимость 201.74 249955.86 201.639 249829.727 -0.101
Общезаводские расходы 18.20 22549.8 18.20 22549.8 0
Производственная себестоимость 219.94 272505.66 219.839 272379.527 -0.101
Внепроизводственные расходы 6.50 8053.5 6.50 8053.5 0
Полная себестоимость продукции 226.44 280559.16 226.339 280433.027 -0.101
4. Планирование себестоимости продукции и основных
технико-экономических показателей.
4.2. Корректировка основных технико-экономических показателей
Корректируем себестоимость продукции по следующим статьям:
Снижение затрат по вспомогательные материалы на единицу продукции См
=0,107 руб./т.
Себестоимость единицы продукции по проекту С 2м составит
,
где С 1м - себестоимость единицы продукции по материальным затратам базового варианта, руб.
4,173 руб./т.
Снижение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования на единицу про-дукции С рсо:
,
где РСО1 - расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, годовые базовые, млн. руб.;
а + б + в - дополнительные текущие расходы, связанные с содержанием и экс-плуатацией оборудования в связи с модернизацией.
= 0,006 руб./т.
С2рсо=32,5 + 0,006=32,5106 руб./т.
Общее снижение себестоимости единицы продукции С:
С=0,107 0,006=0,101 руб./т.
На основании вышепроизведенной корректировки определяем калькуляцию себе-стоимости продукции по проекту.
1. Товарная продукция по проекту
,
где Т баз - товарная продукция базовая, тыс. руб.;
Ц 2 - цена единицы продукции по проекту, руб/т.
Так как А = 0, то Т п = Т баз = 269850 тыс. руб.
2. Производительность труда ППП и рабочего по проекту соответственно
,
где Ч пр - среднесписочная численность ППП или рабочих по проекту, чел.
Ч пр = Ч баз Ч,
где Ч баз- среднесписочная численность ППП или рабочих, базовая, чел.;
Ч- изменение по проекту, чел. , Ч=0.
Ч пр = Ч баз
Ч пр ппп = 1085 чел.
Ч пр раб = 855 чел.
= 248709 руб./чел.
= 315614 руб./чел.
3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по проекту:
,
где О ф баз - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, базо¬вая, тыс. руб.;
О ф - изменение по проекту, тыс. руб.
тыс. руб.
4. Фондоотдача по проекту, руб./руб.
0,87503 руб./руб.
5. Фондовооруженность труда по проекту, тыс. руб./чел.
360,687 тыс. руб./чел.
6. Материалоемкость продукции: затраты на единицу продукции по сырью, основ-ным и вспомогательным материалам, топливу, энергии, руб./т.
Материалоемкость= 65,0 + 4,173 + 58,62 + 22,5 +6,46= 156,753 руб./т.
7. Прибыль по проекту
,
где П баз - базовая прибыль, тыс. руб.
20926,133 тыс. руб.
8. Общая рентабельность по проекту, %
,
где О об - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.
=5,278 %
Рентабельность цемента по проекту, %
,
где Ц 2 - цена 1 т. цемента после модернизации, руб./т.;
С 2 - себестоимость 1 т. цемента после модернизации, руб.
= 6,035 %.
Таблица 11.
Основные технико-экономические показатели проекта
Показатели База Проект Отклонение
+,
Годовой выпуск цемента, тыс. т 1239 1239 -
Товарная продукция, тыс. руб 269850 269850 -
Численность ППП всего, чел. 1085 1085 -
В том числе рабочие, чел. 855 855 -
Производительность труда на 1 ППП,тыс.руб/чел.
248,710
248,710
-
Производительность труда на 1 раб., тыс. руб/чел. 315,614 315,614 -
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
308350
308388
38
Фондоотдача, руб./руб. 0,875 0,87503 0,00003
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел. 360,643 360,687 0,044
Себестоимость 1 тонны цемента, руб. 226,44 226,339 -0,101
Себестоимость годового выпуска, тыс. руб. 280559,16 28043,027 126,133
Материалоёмкость продукции, руб./т.
156,86
156,753
-0,107
Балансовая прибыль, тыс. руб. 20800 20926,133 126,133
Рентабельность общая, % 5,25 5,278 0,028
Рентабельность цемента, % 6,0 6,035 -0,035
Интегральный экономический эф-фект нарастающим итогом,
тыс. руб
-
71,935
-
Срок окупаемости, лет - 1,04 -
Индекс доходности - 1, 79 -