Учет операций с ценными бумагами

поручением;

- Сотрудник компании, ответственный за ведение журнала;

- Подпись ответственного сотрудника.

Раздел «Извещение клиента»:

- Дата и время отправки клиенту извещения о заключенной сделке/отказа в приеме поручения;

- Номер извещения/отказа клиенту согласно принятой в компании системы нумерации извещений и подтверждений сделок;

- Сотрудник компании, ответственный за ведение журнала;

- Подпись ответственного сотрудника.

Записи в Журнале формируются в хронологическом порядке.

2.2. Тикет (паспорт сделки)

2.2.1. Назначение тикета.

Тикет является первичным документом внутреннего учета заключенной сделки, кроме биржевых операций и операций с непрофессиональными участниками рынка ценных бумаг (в т.ч. с физическими лицами). Тикет заполняется трейдером или иным ответственным лицом, уполномоченным совершать сделки с ценными бумагами. Тикет может заполняться в нескольких экземплярах.

Тикет должен содержать следующую информацию:

 стороны сделки

 наименование ценной бумаги;

 ценовые и количественные параметры сделки;

 вид сделки (покупка, продажа, дилерская, брокерская)

 условия перерегистрации ценных бумаг;

 условия оплаты;

 наименование и подпись лица, заключившего сделку;

 номер тикета, согласно принятой системе нумерации.

На основе данных, содержащихся в тикете, бэк-офис осуществляет подготовку договора.

2.2.2. Форма тикета и процедура заполнения.

Все экземпляры тикета заполняются трейдером, заключившим данную сделку, сразу после ее заключения или непосредственно в процессе заключения. Форма тикета должна предусматривать следующее:

 поля с характеристиками сделки группируются в разделы, которые могут соответствовать стадиям расчетов по сделке: данные сделки, оплата основной суммы сделки, перерегистрация и т.д.;

 все поля должны быть помещены на одной стороне одного листа;

 символы или аббревиатуры, используемые для сокращения времени заполнения тикета, должны быть установлены заранее.

Компания определяет количество экземпляров каждого тикета в соответствии со сложившейся организационной и функциональной структурой компании. Минимально необходимое количество тикетов - два. Один экземпляр тикета хранится у трейдера, второй передается в бэк-офис.

В компании должно быть выделено уполномоченное лицо, отвечающее в том числе за:

 присвоение тикетам порядковых номеров;

 передачу тикетов в бэк-офис;

 проставление в тикетах отметки о их получении бэк-офис;

 сверку количества полученных от трейдеров тикетов с количе-ством тикетов, переданных в бэк-офис.

Тикет подписывается начальником торгового подразделения, старшим трейдером или иным уполномоченным на это лицом. Данная процедура по-зволяет освободить указанное лицо от необходимости подписывать договора купли-продажи. За достоверность перенесения информации из тикета в дого-вор несет ответственность бэк-офис.

2.2.3. Система нумерации тикетов.

Система нумерации выбирается с целью удобства для использования. Основным требованием к системе нумерации является простота определения на базе номера тикета количества сделок, заключенных в течение каждого дня.

Система нумерации тикетов должна также предусматривать возможность идентификации тикетов, заполненных для серии взаимосвязанных сделок.

2.2.4. Тикеты для дилерских и брокерских операций.

Компания вправе использовать разные формы тикета для дилерских и брокерских сделок. Разрешается также использовать универсальный доку-мент для обоих видов сделок.

В случае брокерской сделки, выполняемой по поручению клиента, в тикете должен быть проставлен номер соответствующего поручения.

2.3 Отчет о сделках с физическими лицами.

2.3.1. Назначение отчета о сделках с физическими лицами.

Отчет о сделках с физическими лицами является первичным докумен-том внутреннего учета. Отчет о сделках с физическими лицами заполняется трейдером или иным ответственным лицом, уполномоченным совершать сделки с физическими лицами от имени компании. Отчет о сделках с физи-ческими лицами может заполняться в нескольких экземплярах.

Отчет о сделках с физическими лицами должен содержать следующую информацию:

 тип сделки (брокерская/дилерская);

 номер поручения;

 наименование ценной бумаги (в разрезе по выпускам);

 количество ценных бумаг одного эмитента по операциям за день;

 общая сумма денежных средств по договору купли-продажи;

 общая сумма денежных средств фактически выплаченных/полученных по договорам купли-продажи за день;

 вид сделки (покупка, продажа);

 условия расчетов по сделке;

 условия оплаты;

 наименование лица, заключившего сделку, от имени компании;

 сумма удержанного подоходного налога;

 номер отчета о сделках с физическими лицами, согласно принятой системе нумерации;

Группировка отчета о сделках с физическими лицами по соответст-вующим разделам выбирается компанией самостоятельно в соответствии с внутренней учетной политикой.

Компаниями, проводящими операции с физическими лицами на по-стоянной основе, отчет о сделках с физическими лицами заполняется еже-дневно вне зависимости от того, совершались ли операции за день или нет.

На основе данных, содержащихся в отчете о сделках с физическими лицами, бэк-офис осуществляет дальнейшие процедуры учета и расчетов.

2.3.2. Форма отчета о сделках с физическими лицами и процедура за-полнения.

Все экземпляры отчета о сделках с физическими лицами заполняются сотрудником компании, заключившим данную сделку, не позднее дня заклю-чения сделок. Форма отчета о сделках с физическими лицами должна преду-сматривать следующее:

 все поля должны быть помещены на одной стороне одного листа;

 символы или аббревиатуры, используемые для сокращения времени заполнения отчета о сделках с физическими лицами, должны быть установлены заранее.

Компания определяет количество экземпляров каждого отчета о сдел-ках с физическими лицами в соответствии со сложившейся организационной и функциональной структурой компании. Минимально необходимое количе-ство отчетов о сделках с физическими лицами - два. Один экземпляр отчета о сделках с физическими лицами хранится у сотрудника компании, отвечаю-щего за организацию и проведение сделок с физическими лицами, второй передается в бэк-офис.

В компании должно быть выделено уполномоченное лицо, отвечаю-щее в том числе за:

 присвоение отчетам о сделках с физическими лицами порядко-вых номеров;

 передачу отчетов о сделках с физическими лицами в бэк-офис;

 проставление в отчете о сделках с физическими лицами отмет-ки об их получении бэк-офис;

 сверку количества полученных от сотрудников компании, уполномоченных совершать сделки с физическими лицами, отчетов о сделках с физическими лицами с количеством отчетов о сделках с фи-зическими лицами, переданных в бэк-офис.

Отчет о сделках с физическими лицами подписывается ответственным лицом компании.

2.3.3. Система нумерации отчетов о сделках с физическими лицами.

Каждому отчету о сделках с физическими лицами присваивается не-повторяющийся агрегированный номер.

Система нумерации выбирается с целью удобства для использования.

Система нумерации отчетов о сделках с физическими лицами может предусматривать возможность идентификации отчета о сделках с физиче-скими лицами, заполненных для серии взаимосвязанных сделок.

2.3.4. Отчет о сделках с физическими лицами для дилерских и брокер-ских операций

Компания вправе использовать разные формы отчета о сделках с фи-зическими лицами для дилерских и брокерских сделок. Разрешается также использовать универсальный документ для обоих видов сделок.

В случае брокерской сделки, выполняемой по поручению клиента, в отчет о сделках с физическими лицами должен быть проставлен номер соот-ветствующего поручения клиента.

2.4. Подтверждение сделки

2.4.1. Назначение подтверждения сделки

Подтверждение сделки предназначено для информирования контрагента о параметрах сделки с целью их сверки на первоначальном этапе обработки информации о совершенной сделке, а также для информирования клиента о том, что сделка по его поручению совершена, и для сверки ее условий.

Подтверждение сделки оформляется для всех сделок с клиентами. Подтверждение сделки контрагентам, за исключением непрофессиональных участников фондового рынка (в т.ч. физических лиц), готовится в случаях, предусмотренных Правилами ведения внутреннего учета компании.

2.4.2. Процедура подготовки подтверждения

После того как тикет заполнен дальнейшая обработки информации и учет сделки осуществляется бэк-офис.

Подтверждение сделки готовится на основе данных тикета или отчета о сделках с физическими лицами специалистом бэк-офис и подписывается уполномоченным лицом.

Информация в подтверждении сделки должна быть представлена в виде, удобном для всех участников сделки.